Как открыть ИП для репетитора в 2026 году
Пошаговый разбор для репетитора: подходящие коды ОКВЭД, выбор налогового режима на 2026 год, требования к кассе и расчётному счёту. Плюс калькулятор налога, типичные ошибки и ответы на частые вопросы.
Два пути легализации
Легализовать доход от репетитора можно двумя способами. Первый — оформить самозанятый (налог на профессиональный доход, НПД): подходит, если работаете сами и доход не превышает 2,4 млн ₽ в год. Второй — открыть ИП и выбрать выгодный режим (патент или УСН): он нужен, когда планируете нанимать людей или перерастаете лимит НПД. Дальше — сравнение по деньгам, отчётности и ограничениям.
Коды ОКВЭД для репетитора
Основной код — ОКВЭД 85.41 «Образование дополнительное детей и взрослых». Он описывает основную деятельность репетитора. Про запас добавьте смежные коды — менять их потом можно бесплатно, но проще указать сразу:
- 85.42 — Образование профессиональное дополнительное — курсы для взрослых
- 47.91.2 — Розничная торговля через интернет — если продаёте свои учебные материалы
За «лишние» дополнительные коды санкций нет. Важно одно: основной код должен отражать то, чем вы реально зарабатываете, — на несоответствие обращают внимание и банки, и налоговая. Подобрать другие коды можно в справочнике ОКВЭД.
Какой налоговый режим выбрать
Репетитор может выбирать из трёх режимов — и платить они будут по-разному.
| Режим | Ставка | Касса | Взносы ИП |
|---|---|---|---|
| Самозанятость (НПД) | 4% с оплат от физлиц и 6% — от юрлиц | не нужна | нет |
| Патент (ИП) | ≈ 18 000 ₽/год | не нужна | есть |
| УСН «Доходы» (ИП) | 6% с доходов или 15% с разницы «доходы минус расходы» | нужна | есть |
- Самозанятость (НПД). Подходит, если работаете сами, без наёмных сотрудников, а доход не больше 2,4 млн ₽ в год. Ставка — 4% с оплат от физлиц и 6% — от юрлиц. Плюсы: не нужна касса, нет фиксированных взносов, отчётность — в приложении «Мой налог».
- Патент (ПСН) для ИП. Услуги в сфере дополнительного образования детей и взрослых (репетиторство) входят в перечень для патента. Стоимость зависит от региона — в среднем порядка 18 000 ₽ в год. Касса на патенте не требуется.
- УСН для ИП. Универсальный режим: 6% с доходов или 15% с разницы «доходы минус расходы». Берут, когда деятельность шире патента или доход выше лимитов.
Теперь то же самое в деньгах. При доходе 60 000 ₽ в месяц (720 000 ₽ в год) самозанятость обойдётся примерно в 28 800 ₽ налога за год, УСН «Доходы» — около 61 590 ₽ вместе со страховыми взносами, патент — порядка 79 590 ₽ с учётом взносов. На таком доходе НПД заметно выгоднее.
Калькулятор: сравните режимы под свой доход
Передвиньте ползунок под свою выручку — увидите годовую нагрузку по каждому режиму и самый выгодный вариант.
🧮 Калькулятор налога для репетитора
Передвиньте ползунок или впишите доход — покажем нагрузку за год по каждому режиму.
Приблизительный расчёт. УСН и патент показаны вместе с фиксированными взносами ИП (≈ 57 390 ₽ в год) и 1% с дохода свыше 300 000 ₽. Стоимость патента и взносы зависят от региона и года — перед регистрацией сверьтесь с nalog.gov.ru.
Касса и маркировка: что обязательно
Касса. Самозанятому касса не нужна — чек выдаётся в «Мой налог»; ИП на патенте по образовательным услугам, как правило, освобождён от ККТ, а вот на УСН кассу применять придётся. Маркировка. Репетиторство — это услуга, маркировка к нему не относится. Если станете продавать собственные пособия или курсы, проверьте, не попадает ли товар под маркировку.
Расчётный счёт: обязателен или нет
Расчётный счёт репетитору не обязателен: пригодится, если принимаете оплату онлайн или работаете со школами и центрами по договору. Подробно о выборе банка и лимитах — в разборе про расчётный счёт. Как выбирать банк — в статье про расчётный счёт.
Подобрать счёт для ИП
Многие банки открывают счёт бесплатно и держат обслуживание 0 ₽ в первые месяцы.
Типичные ошибки новичков
- Думали, что репетиторство нельзя легализовать, и работали «в серую» — на самом деле НПД создан ровно для таких услуг.
- Выбрали ИП на УСН и забыли про кассу при приёме оплаты от учеников наличными или картой.
- Превысили лимит НПД из-за группы учеников и не переоформились вовремя на ИП.
Не хотите считать налоги вручную?
Онлайн-бухгалтерия сама посчитает налог, сформирует отчёты и напомнит о сроках.